İstihdam Güven Fonu Dolandırıcılığı
Görünüşe göre, ondan kaçmak için yoğun bir çabaya değmeyen hiçbir vergi yok. Küçük işletmeler için, daha yaygın olan yüksek dolar dolandırıcılıklarından biri, işverenin gerekli tüm FICA güven fonu mevduatlarını yapmamasından kaynaklanmaktadır. ABD’de Sosyal Güvenlik, her yıl değişen belirlenmiş bir tavana kadar maaşlar üzerinden %12,4 oranında bir vergi ile finanse edilmektedir.
Medicare, her maaş dolarının %2,9’unu maaşın üst sınırına kadar alır. İşveren ve çalışan, ortaya çıkan %15,3 vergiden eşit olarak pay alır. Ayrıca, işveren her maaş çekinden tahmini bir gelir vergisi kesintisi yapmakla yükümlüdür.
Bu miktar %10 ile %30 arasında düşebilir. Bordronuzun 300.000 $ olduğunu varsayarsak ve geçerli vergi oranı olarak %20 kullanırsak, bu, toplam stopaj ve 105.900 $’lık FICA/Medicare ödemeleri ile sonuçlanır (30000 $ x %15.3 + $300000 x %20). Ayrıca, gelir vergisi olan eyaletlerde, her eyaletin vergi oranlarına göre daha küçük meblağlar söz konusu olacaktır.
Toplam maaş seviyelerine bağlı olarak, federal/eyalet mevduatları aylık veya üç ayda bir yapılır. İşletme daha sonra üç aylık bir rapor sunar. İş yeterince büyükse, bu rapor elektronik olarak girebilir. Federal ve eyalet hükümetleri her ay öngörülebilir bir nakit akışı alır ve her çalışanın dosyalama yükümlülüğünü yerine getirmesi için kabaca yeterli para kesilir. Ayrıca dosyalanacak federal ve eyalet işsizlik sigortası formları ve ödenecek vergiler de vardır. Genellikle bir işletme bu alanlardan birinde sorun yaşıyorsa, hepsinde sorun yaşar.
Şimdi, işte üzücü kısım. Çoğu işletme, çalışanlarını sertleştirme niyetinde değildir. Ticari operasyonlar sırasında olan şey, şu anda yalnızca nakitin çözebileceği bazı ihtiyaçlar ortaya çıkmasıdır. Stopajı ödemek için ayrılan para bir anda oldukça çekici görünüyor.
İşveren parayı alır ve her zaman gelecek haftanın makbuzlarından değiştirilebileceğini rasyonalize eder. Stopajları ilgili vakıf fonlarına ödemek için zaman geldiğinde, kasa kısadır, bu nedenle para ödenmez. İşveren, IRS’ye ve devlete ne kadar para vermeleri gerektiğini bildiren gerekli formları dosyalayabilir veya vermeyebilir.
Bu durum, federal ve eyalet vergi dairelerinin ödeme talep eden artan mektuplar göndermesiyle birkaç yıl daha devam edebilir. Sonra vergi müfettişleri aramaya başlar. İlk aramalar genellikle eyalet vergi dairelerinden gelir. Tek çıkarları devlet stopajıdır, ancak nakit ihtiyaçları genellikle daha fazladır ve tahsilat faizleri daha yüksektir.
Vergi kaçakçılığı ihbar ikramiyesi 2022
Kayıt dışı faaliyet tespiti cezası
Kaçakçılık ihbar ödülü
1905 sayılı Kanun ihbar ikramiyesi hesap Çizelgesi
Vergi ihbar ikramiyesi Kanunu
Vergi ihbar ikramiyesi sorgulama
Vergi ihbar ikramiyesi dilekçe örneği
Vergi kaçakçılığı ihbar edenin kimliği
Şimdi yetkililerin bir karar vermesi gerekiyor: marjlarda kötü yönetim kontrolüne sahip ve vergi sürecini çok az anlayan bir işletmeyle mi uğraşıyorlar yoksa parayı cebe indiren bir alaycıyla mı uğraşıyorlar?
Cevap eski ise, işveren genellikle bir para cezası ve bazı cezalar ödemek zorunda kalacak ve yükümlülüklerini ödemek için bir planı kabul edecektir. Cevap ikincisiyse, vergi yükümlülüğünü karşılamak için işletmenin hızlı bir şekilde kapanmasını ve varlıklarının zorla satılmasını bekleyin. Gördüğünüz aylık iflas iş satışlarının çoğu, vergi faturalarını karşılamak için bloktaki varlıklardır.
Yetkililerin bu kadar sert önlem almasının nedeni, stopaj paralarını güven fonu olarak görmeleridir. Hükümetler, işverenlerin bu fonları belirli zamanlarda devretme taahhütlerine dayanarak bu fonları güven içinde tutmalarına izin verir.
Paranın bir kısmı, Federal Sigorta Katkıları Yasası (FICA) uyarınca işçiler ve aileleri için Sosyal Güvenlik ve Medicare yardımlarına ayrıldığından, vergi makamları bu yükümlülüklerin tahsiline yüksek prim verir. Sosyal Güvenlik vergileri, yaşlılık, hayatta kalanlar ve FICA’nın maluliyet sigortası bölümü altındaki yardımları öder ve Medicare vergileri hastane yardımlarını öder.
Bu faaliyetin tipik suç belirtisi, ya bir restoranda ya da sahibinin birkaç yıl çalıştığı ve ardından ayrıldığı küçük bir inşaat şirketindedir. Bir bükülme, dolandırıcının bir dolandırıcılıkta işbirliği yapmak için bazı kişileri işe almasıdır. Sahtekar bir paravan şirket kurar ve yüksek maaşlar talep eden 941 ve W-2 stopaj raporlarını doldurur. İştirakçiler vergi beyannamelerini verdiklerinde, geri ödemeleri dolandırıcıyla paylaşırlar. Tabii ki, yetkililer biraz sonra ortaya çıkıyor ve işaretler için işler tatsızlaşıyor.
Sosyal Güvenlik ve Medicare kesinlikle sorunsuz olmasa da, dolandırıcı işveren gerekli güven fonlarını yatırmayarak bu çalışanların FICA kapsamını da reddediyor olabilir. Çalışanlar, maaşları üzerindeki stopaj ve gelir vergisinden ve FICA katkısının kendilerine düşen kısmı için ödeme yapmaktan hâlâ sorumludur. Aslında, alıkonulan ancak hiç ödenmeyen parayı ve vergi yükümlülüklerini karşılamak için ödenen parayı iki katına çıkaracaklar.
IRS, istihdam vergisi kaçakçılığına ilişkin bir cezai soruşturma yürüttüğünde, zamanın yaklaşık %80’ini kazanır. Hapis cezaları iki yıldan biraz daha kısa sürüyor ve genellikle geriye dönük vergiler için bir para cezası var. Devletler de çok iş yapar. İşletme sayfalarındaki aylık iflas başvurularına göz atın; çoğu vergiler, istihdam ve/veya satışlar içindir.
İstihdam Vergi Kaçakçılığı
İşte istihdam vergilerinden kaçınmak için daha yaygın olan diğer kırışıklıklardan bazıları şunlardır:
Piramit istihdam vergileri, bir işletmenin çalışanlarından vergi kesmesi, ancak bunları IRS’ye ve devlete kasıtlı olarak ödememesidir. İflas piramit ustaları için bir çıkış yolu. Bu şekilde tahakkuk eden borçları ödeyip yeni bir isimle yeni bir işe başlayıp her şeyi baştan yapabilirler.
Çalışan kiralaması yasaldır ancak kötüye kullanılabilir. Bir şirket, daha sonra şirkete kiralanmış olarak kabul edilen çalışanları için tüm idari, personel ve bordro hizmetlerini yürütmek için bir firma ile sözleşme yapar. Çalışan kiralama firması daha sonra IRS’ye veya devlete istihdam ve/veya stopaj vergisi ödemeyi temerrüde düşürür. Firma, ödenmemiş istihdam vergileri ve mutsuz müşteriler ve çalışanlar bırakarak ortadan kaybolur.
Çalışanlara nakit olarak ödeme yapmak, gelir ve istihdam vergilerinden kaçınmanın yaygın bir yoludur. Bu, özellikle genç çalışanlar için cazip bir seçenektir. Hükümet vergi gelirini kaybeder, elbette, ancak daha büyük kayıp, gelecekteki Sosyal Güvenlik veya Medicare çalışanları için olabilir.
Bordro vergi beyannamesi vermemek veya sahte bordro vergi beyannamesi vermemekle, şirket sadece istihdam vergisi beyannamesi veremez veya beyanname verdiğinde ücretleri düşük gösterir, böylece daha düşük bir vergi öder.
