Ek Ödeme
Az önce açıklanan alternatif vergi hesaplama yöntemlerinin birçoğu kullanılmaktadır, çünkü yıl başından bugüne çalışan maaşından kesilen miktar, takvim yılının sonunda ihtiyaç duyulacak olandan daha fazladır.
Bu, bir çalışana yılın başlarında yapılan büyük bir ödemeden, belki bir komisyon veya ikramiyeden kaynaklanabilir; bu olduğunda, ekstra ödeme tipik olarak kişinin normal ücretine eklenir ve bu da kişiyi her ödeme döneminde her zaman bu miktarda parayı aldığı varsayımıyla daha yüksek bir vergi dilimine sokar. Sonuç olarak, yıl sonunda aşırı büyük bir stopaj olacak ve çalışan vergi iadesi alacak.
Aşırı miktarda vergi stopajından kaçınmak için bir yaklaşım, ek ödemeyi taban ücretten ayırmak ve bir çalışana iki ayrı ödeme yapmaktır.
Bu yaklaşıma göre, alıkonulan yüzde, ödemenin tek bir maaş çekinde birleştirilmesinden daha küçük olacaktır. IRS tarafından kabul edilebilir başka bir yaklaşım, ödemeleri birleştirmek ve ardından sabit yüzde 27’lik bir oranı ondan alıkoymaktır. Çoğu bilgisayarlı bordro sistemi için ilk yaklaşımı uygulamak daha kolaydır.
Hastalık Parası
Genel olarak, çalışanlara yapılan hastalık ödeneği, normal ücretler için hesaplanan tüm Sosyal Güvenlik, Medicare ve gelir vergisi stopajlarını gerektirir; ancak, birkaç istisna vardır. Örneğin, bir çalışanın ölümü ve takip eden takvim yılında mal varlığına hastalık ödemesi yapılması halinde, bu miktar normal bordro kesintilerine veya vergilerine tabi değildir. En az altı aydır işe gelmeyen bir çalışana hastalık ödemesi yapılması durumunda da aynı kurallar geçerlidir.
Çalışanlar, vergi sonrası dolarlarla bir hastalık ödeme planına katkıda bulunurlarsa, bu plandan kendilerine yapılan herhangi bir ödeme, çalışanın bu vergileri zaten bu vergileri finanse etmek için kullanılan ilk nakit üzerinden ödediği gerekçesiyle, herhangi bir stopaj veya bordro vergisi gerektirmez.
Alternatif olarak, hastalık ödeme planı vergi öncesi dolarlarla finanse ediliyorsa (bir kafeterya planı aracılığıyla gerçekleşebileceği gibi), o zaman hastalık ödeme planından yapılan herhangi bir ödeme, çalışanın aksini yapacağı gerekçesiyle gelir vergisi stopajını ve diğer tüm normal bordro vergilerini gerektirecektir.
Çalışanlara, bağımsız bir sigorta şirketi gibi üçüncü bir taraf aracılığıyla hastalık ödeneği ödeniyorsa, üçüncü tarafın gelir vergisi kesintisi yapma yükümlülüğü yoktur, ancak bir çalışan kendisine ne kadar olduğunu belirten bir Form W-4S gönderirse bunu yapabilir. tutulacak. Bu şekilde alıkonulabilecek minimum miktar haftada 20 ABD dolarıdır.
Sosyal Güvenlik Vergileri
İşverenlerin, hükümetin Sosyal Güvenlik fonuna iletilen her bir çalışanın ücretinin yüzde 6,2’sini kesmesi gerekiyor. İşverenin de bu tutarı karşılaması gerekir, bu nedenle hükümete yapılan toplam havale yüzde 12,4’tür. Bu stopaj, her takvim yılında çalışanın ilk 84.900 dolarlık maaşı için geçerlidir, ancak bu sayı Kongre kararıyla düzenli olarak artar.
Medicare Vergileri
İşverenlerin, hükümetin Medicare fonuna iletilen her bir çalışanın ücretinin yüzde 1,45’ini kesmesi gerekiyor. İşverenin de bu tutarı karşılaması gerekir, bu nedenle hükümete yapılan toplam havale yüzde 2,9’dur. Bu stopaj, üst sınır olmaksızın yıl boyunca tüm çalışan kazançları için geçerlidir.
Tek aşamalı vergi türleri
Serbest meslek SGK primi
Fayda ilkesi nedir felsefe
Vergiden muaf esnaf sigorta primi 2022
Sgk kapsam dışı
Verginin özellikleri
Sgk statüsü normal ne demek
30 günden az çalışanlar SGK
Devlet Gelir Vergileri
Alaska, Connecticut, Florida, Nevada, New Hampshire, Güney Dakota, Tennessee, Teksas, Washington ve Wyoming hariç tüm eyaletlerde eyalet gelir vergisi stopajı gerekir. Bir işletmenin çalışanlarından devlet gelir vergisi kesintisi yapmasını gerektiren eyaletlerin hepsinin bunu yapmak için farklı yöntemleri ve biçimleri vardır, bu da her eyaletin stopaj ve havale gereklilikleri hakkında ayrıntılı bilgi gerektirir.
Bir kuruluş kendi maaş bordrosunu hesaplıyorsa, kayıtlı olduğu her eyalet hükümeti tarafından bu bilgi muhtemelen posta yoluyla düzenli olarak gönderilecektir. Çoğu eyalet için bu bilgilere resmi web siteleri aracılığıyla da erişilebilir. Ancak çok daha kolay bir yaklaşım, bordro işleme işlevini dışarıdan temin etmektir, bu da bordro tedarikçisini doğru stopaj ve havaleleri yapmaktan sorumlu kılar (eğer işveren bu hizmeti seçerse).
Bordro vergisi ödemelerinin çoğunun tek bir belge ile ödenmesine izin veren federal hükümetin aksine, eyaletler işverenlerin çeşitli formlar kullanmasını isteyebilir, belki biri gelir vergileri için, diğeri işsizlik sigortası için ve diğeri maluliyet sigortası içindir. (gerçi bu sadece az sayıda eyalet için gerekli olsa da).
miktarı göz önüne alındığında. Kendi eyalet vergilerini gönderen bir şirket, evrak işleriyle ilgili olarak, ödemelerin her zaman yapılmasını sağlamak için bordro yöneticisinin kullanabileceği bir havale takvimi oluşturmalı ve böylece geç ödeme cezalarından ve faiz ücretlerinden kaçınmalıdır.
Bir işverenin yerleşik olmayan çalışanları varsa ve iş yaptığı eyalette gelir vergisi varsa, işveren genellikle her bir çalışanın ikamet ettiği eyalet için gelir kesintisi yapar. Alternatif olarak, bir işveren, iş yaptığı devlet adına geliri kesebilir ve çifte vergilendirmeyi önlemek için çalışanın kendi eyalet vergi beyannamesinde bir kredi talep etmesine izin verebilir. Bunu yapma yeteneği, bireysel eyalet yasalarına göre değişecektir.
Yurtdışında Çalışanların Bordro Vergileri
Bir çalışan başka ülkelerde çalışıyorsa özel stopaj kuralları geçerlidir. İlk dikkate alınması gereken süre: Bir çalışan yılın yalnızca bir bölümünde yurt dışında çalışıyorsa, genel olarak işverenin Sosyal Güvenlik ve Medicare vergilerini normal yüzdelerle eşleştirmesiyle normal stopaj yapılmalıdır. Ancak, çalışanları aşağıdaki ülkelerden herhangi birinde çalışıyorsa, bir işverenin Sosyal Güvenlik veya Medicare vergilerini kesmesi gerekmez.
Bu ülkelerin hepsinin Amerika Birleşik Devletleri ile toplamlaştırma anlaşmaları vardır, bu sayede bir çalışan sadece çalıştığı ülkeye Sosyal Güvenlik vergileri ödemek zorundadır. Bu, bir kişiyi listelenen ülkelerde çalışırken ABD Sosyal Güvenlik ve Medicare vergilerinden muaf kılar.
Başka bir ülke, orada çalışırken kazanılan gelir için gelir vergisi stopajı talep ederse, o zaman bir şirketin ABD vergilerini de kesmesi gerekmez, çünkü bu çifte vergilendirme olarak kabul edilir.
Bir çalışan, yabancı ülkelerde kazanılan gelir istisnasına hak kazanırsa, ilk 80.000 $’lık yabancı geliri brüt gelirinden hariç tutabilir, ancak yalnızca vergi yılı boyunca o çalışanın evinin yurtdışında olduğu kabul edilirse veya 12 aylık bir sürenin (bir takvim yılına tekabül etmesi gerekmez) 330 tam gün boyunca yabancı ülkede fiziksel olarak bulunur. Dışlama, Form 2555 veya Form 2555-EZ doldurularak resmi olarak seçilmelidir.
